CIA FGH Ltda, Balance de Prueba a Agosto 30 de 2.003
1105 Caja $23.250.000
1110 Bancos 28.150.000
1305 Clientes 55.250.000
2105 Bancos Nacionales 18.000.000
2370 Retención y Aportes de Nomina 265.500
3115 Aportes Sociales 73.404.500
4155 Actividad inmobiliaria empresarial 14.980.000
Las transacciones por Septiembre son:
Día 05 Le cancelan el 75% de clientes.
Día 07 Cancela con cheque las retenciones y aportes de nomina de agosto.
Día 12 Cancela con cheque $1.250.000 por arrendamiento.
Dia 26 Recibe ingresos por su actividad inmobiliaria por $18.890.000.
Día 27 Cancela en efectivo $2.285.000 por papelería.
Día 30 Cancela salarios por $3.600.000 y retiene para el I.S.S el 7.375%.
Realizar: Libro Diario, Libro Mayor y Balance de prueba a septiembre de 2.003
TALLER No 2
En septiembre 02 de 2.003 se constituyó la sociedad JARDIN PAR LTDA, su objeto social es la enseñanza en educacion secundaria, con los siguientes aportes sociales: Efectivo por $89.650.000, un cheque por $45.680.000, una casa para realizar su objeto social $128.500.000 y flota y Equipo de Transporte por un valor $52.550.000.
Día 04: Paga en efectivo los derechos y diligencias notariales por $1.354.500, e impuesto de timbre por $1.680.000.
Día 05: Se contratan cinco profesoras a razón de $750.000 cada uno y una secretaria a $450.000; estos sueldos son mensuales y se pagaran el 30 de cada mes.
Día 08: Se compra en almacenes Éxito S.A., Muebles y enseres por $26.250.000, en efectivo.
Día 10: Se compra en Alfa S.A, 4 computadoras con su impresora por valor de $2.950.0000 cada una, se pago en efectivo el 35% de la factura y el resto a 12 meses pagando mensualmente.
Día 12: En efectivo cancela los siguientes Gastos: Impuesto predial por $1.285.000 y papelería para el mes por $685.000.
Día 15: Se abre una cuenta corriente en el Banco Ganadero por el 95% del saldo de caja.
Día 17: El Banco le prestó $35.000.000 para adquirir otro vehículo, con intereses de 2% mensual, le descuenta 14 días y el resto se lo consigna.
Día 19: Compra dos vehículos por $35.000.000 cada uno para transportar los estudiantes; cancela con cheque el 45% y el resto para cancelar en dos letras iguales.
Día 20: Cancela una cuota de la deuda del día 10 con cheque.
Día 22: Recibe por matriculas y la mensualidad del mes $34.770.000.
Día 26: Cancela con cheque una letra de la deuda del dia 19.
Día 30: Cancela con cheque 26 días de salarios, y auxilio de transporte, reteniendo lo legal.
Realizar: Balance de prueba a septiembre de 2003.

TALLER TRES


En Septiembre 01 de 2.003 se Constituye la Sociedad Transportes C.A LTDA, cuyo objeto social es el transporte de mercancia, con los siguientes Aportes Sociales:
Socio 1: Dio un cheque al día valor de $92.000.000, Socio 2: Dio en efectivo $68.000.000 y un C.D.T por $28.000.000 y el Socio 3: Dio un local comercial valorado en $95.500.000 de los cuales el 15% es el valor del terreno.
Día 04: Se abre una cuenta corriente en el Bancolombia con el saldo de Caja.
Día 05: Se cancela con cheque gastos Notariales por $450.000.
Día 06: Se compra a Intel LTDA, Equipo de Oficina por $12.250.000 y 4 computadora por $ 2.850.000 con su impresora cada una, cancela el 65% con cheque y el resto en 6 letras iguales.
Día 08: Ingresó un nuevo socio aportando dos vehículo avaluados en $88.560.000 cada uno.
Día 10: Contrata una Secretaria por $700.000, dos conductores devengando el mínimo legal c/u y un Administrador por $1.000.000, salarios que se pagan los 30 de cada mes.
Día 12: Recibe en efectivo $5.800.000 por Servicios de transporte a la fecha.
Día 13: Cancela con cheque Impuesto Predial del Local por $1.305.000.
Día 14: Cancela en Efectivo Impuestos de Rodamiento de los Vehículos por $2.758.000.
Día 18: Recibe Intereses del C.D.T por $ 395.000.
Día 24: Consigna el saldo de caja.
Día 27: Cancela a Intel la primera letra, gira cheque.
Día 30: Pagó los siguientes gastos con cheque : Servicios Públicos por $285.000, salarios por valor de 21 días mas auxilio de transporte
Realizar: Balance de prueba a septiembre de 2003.